Создать PDF Рекомендовать Распечатать

Комплексная оценка как перспективный способ оценки эффективности деятельности коммерческих банков

Финансы и кредит | (122) УЭкС, 4/2019 Прочитано: 217 раз
(0 Голосов:)
  • Автор (авторы):
    Ветрова Татьяна Николаевна
  • Дата публикации:
    15.04.19
  • ВУЗ ИЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ:
    ФГОБУ «Финансовый Университет при Правительстве Российской Федерации»

Комплексная оценка как перспективный способ оценки эффективности деятельности коммерческих банков

Comprehensive assessment as a perspective way to assess the effectiveness of commercial banks

 

Ветрова Татьяна Николаевна

Vetrova Tatyana Nikolaevna

Аспирант  

ФГОБУ «Финансовый Университет при Правительстве Российской Федерации»

tanyavetrova@mail.ru

 

Аннотация. В статье рассматриваются основы комплексного подхода к оценке эффективности банковской деятельности, учитывающей в себе как количественные, так и качественные показатели, а также принимающей во внимание интересы всех групп пользователей, выявление и анализ потребностей которых позволяет предложить пути совершенствования процедуры оценивания результатов деятельности коммерческих банков согласно выявленным принципам ее осуществления, а именно – соответствие государственной экономической, социальной, международной политике и законодательству; оперативность; объективность и точность; плановость; системность; последовательность; учет требований экономических законов банковского дела; научный подход. Также в статье определяются основные преимущества комплексного подхода перед системным, процессным и иными традиционными подходами. По результатам исследования делаются выводы о преимуществах применения предложенной концепции.

Abstract. The article discusses the basics of an integrated approach to assessing the effectiveness of banking, taking into account both quantitative and qualitative indicators, as well as taking into account the interests of all groups of users, the identification and analysis of the needs of which allows us to propose ways to improve the procedure for assessing the results of commercial banks in accordance with the identified principles of its implementation, namely – compliance with the state economic/ social/ international policy and legislation; efficiency; objectivity and accuracy; planning; consistency; consistency; taking into account the requirements of the economic law of banking; scientific approach. The article also defines the main advantages of an integrated approach over the system/ planning and other traditional approaches. According to the results of the study, conclusions are made about the advantages of the proposed concept.

Ключевые слова: эффективность банковской деятельности, оценка эффективности банковской деятельности, комплексная оценка эффективности банковской деятельности

Key words: efficiency of banking activity, assessment of efficiency of banking activity, complex assessment of efficiency of banking activity

 

Внешнеэкономические события подтверждают, что сегодня интересы регулятора и коммерческих банков разбалансированы. Банками на первое место были поставлены не потребности народного хозяйства, а свои собственные интересы, связанные с получением прибыли. При этом в наши дни эффективной является не та организация, которая функционирует с минимальными издержками, а та, которая верно оценивает изменения внешней и внутренней экономической среды и принимает на этой основе упреждающие управленческие решения [1]. Результатом деятельности такой кредитной организации помимо высокого уровня прибыли и рентабельности, должен стать вклад в решение социально-экономических задач государства. Поэтому можно утверждать, что в современных условиях не только само понятие эффективности деятельности банков, но и механизм ее оценки должны приобрести новое содержание. На данном этапе необходимо комплексное управление эффективностью коммерческого банка с позиции его восприятия как особого общественного денежно-кредитного института, не допускающего противоречия между социальным и экономическим началом. Сегодня важно добиться исключения бинарной логики в данном вопросе, и обеспечить гармонизацию теоретических и практических взглядов на функционирование коммерческих банков. В этой связи обоснованной представляется позиция исследователей, предлагающих синергетические и симбиотические формы сосуществования рынка и государства в экономике, основываясь на убеждении о том, что исключительно социальные и экономические концепции развития исчерпали себя.

Комплексная оценка эффективности должна включат в себя не только количественные, но и качественные показатели. Данная необходимость подтверждается тем, что в декларируемых государством документах, например в Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, часто встречается указание на необходимость более решительного перехода к модели развития банковского сектора, характеризующейся приоритетом качественных показателей деятельности и ориентацией на долгосрочную
эффективность [5].

Для оценки эффективности банковской деятельности необходимо выделение разноплановых критериев, позволяющих оценить достигнутые результаты с учетом целевого содержания и структурных особенностей процесса кредитования банками субъектов экономики, технологий реализации и ресурсного обеспечения задач, решаемых заемщиками (юридическими и физическими лицами) с помощью привлеченных кредитных ресурсов, их соответствия стратегическим установкам государственной политики, качества управленческого сопровождения и мониторинга совершаемых процессов, а также решения текущих и долгосрочных социальных задач. Таким образом, в ходе оценки эффективности деятельности коммерческих банков нельзя игнорировать показатели народнохозяйственной и бюджетной эффективности. В связи с чем включение в процедуру комплексной оценки показателей, характеризующих уровень вовлеченности в решение общеэкономических и социальных задач, по нашему мнению также обосновано.

В Стратегии национальной безопасности РФ до 2020 г. отмечается, что «обеспечение национальной безопасности за счет экономического роста достигается путем развития национальной инновационной системы, повышения производительности труда, освоения новых ресурсных источников, модернизации приоритетных секторов национальной экономики, совершенствования банковской системы, финансового сектора услуг и межбюджетных отношений в Российской Федерации» [4]. Для достижения поставленной цели необходим синергический эффект, который может быть достигнут лишь при условии активного участия коммерческих банков посредством формирования единых подходов к реализации различных государственных задач, в связи с чем комплексная оценка эффективности должна предусматривать связь с народнохозяйственными целями и задачами.

Комплексный подход к оценке эффективности также соответствует современным мировым тенденциям анализа эффективности отдельных систем и их развития. В наши дни мировым сообществом был осознан недоучет социальных и экологических факторов в данных, получаемых с помощью расчета количественных «денежных» показателей. Опыт формирования такой концепции должен быть взят за основу Центральным Банком России при формировании концепции развития банковского сектора государства, поскольку эффективное функционирование банковской системы невозможно без учета социальных и экологических характеристик. Такие показатели как рентабельность, совокупные активы и капитализация банковского сектора, а также их положительная динамика не способны дать всестороннюю информацию об эффективности функционирования коммерческих банков. Необходимо проводить их анализ в совокупности с качественными показателями, характеризующими деятельность банка с позиции его институциональной сущности.

Подход к построению индикаторов устойчивого развития предполагает разработку агрегированного (интегрального) индикатора. Наличие агрегированного показателя, выраженного количественно, – оптимальный способ оценки эффективности банковской деятельности. По одному такому показателю можно было бы судить обо всех сторонах деятельности экономического объекта. Так если значение подобного агрегированного индикатора возрастает, то имеют место процессы устойчивого развития и эффективного функционирования банковской системы и отдельных коммерческих банков; если он снижается (или принимает отрицательные значения), то очевидны негативные явления в банковском секторе. Возможность расчета такого агрегированного показателя для оценки эффективности банковской деятельности мог бы стать решением проблемы, однако в силу сложности учета всей совокупности критериев эффективности в одном показателе, а также из-за методологических и статистических проблем данного вопроса, алгоритм расчета общепризнанного в мире интегрального индикатора на данный момент отсутствует.

Таким образом, комплексный подход к оценке эффективности устраняет дисбаланс интересов, делая возможным совместное использование полученных результатов и менеджментом банка, и надзорными органами, поскольку представления об эффективности двух данных заинтересованных групп становятся максимально схожими. Именно такую ситуацию в экономике можно назвать абсолютно здоровой и правильной. Подобное положение вещей является залогом интенсивного экономического роста.

Из сказанного выше можно сделать вывод о том, что комплексная оценка эффективности банковской деятельности – это совокупность определенных методов и приемов всестороннего исследования результатов деятельности коммерческого банка в рамках реализации его стратегии, удовлетворения интересов государства и общества в целом, а также выявления резервов повышения эффективности банковской деятельности. Таким образом, проведение комплексного анализа обеспечивает возможность полного раскрытия исходного потенциала коммерческих банков, позволяет всесторонне оценить достигнутые ими результаты, выявить факторы влияния, с учетом которых они были получены, а также определить возможные пути совершенствования и развития как отдельных коммерческих банков, так и всей банковской системы в целом. Полученная информация может служить объективной базой для принятия соответствующих решений всеми заинтересованными сторонами.

Комплексный подход к оценке эффективности деятельности банков в рамках данного исследования предлагается проводить в разрезе основных целевых направлений, включающих в себя финансово-экономический, социально-экологический, технико-процессный и кадрово-управленческий блоки. В процессе анализа должна даваться оценка не только отдельным группам полученных результатов, но и всей их совокупности в неразрывной связи.

Обязательным условием осуществления комплексной оценки эффективности деятельности коммерческих банков является соблюдение базовых принципов, таких как:

  1. соответствие государственной экономической, социальной, международной политике и законодательству,
  2. оперативность,
  3. объективность и точность,
  4. плановость,
  5. системность,
  6. последовательность,
  7. учет требований экономических законом банковского дела
  8. научный подход.

На данный момент времени в практике оценки результатов банковской деятельности в числе традиционных концепций широкое распространение приобрели процессный и системный подходы. Несмотря на очевидные преимущества процессного и сетевого подходов наиболее соответствующим требованиям современном банковского дела является комплексный подход к оценке эффективности банковской деятельности.

При использовании комплексного подхода к оценке эффективности необходимо избегать следующих возможных отрицательных моментов:

  • чрезмерная обобщенность,
  • излишняя детализация,
  • недостаточная информативность показателей,
  • запаздывающий характер показателей.

Комплексная оценка должна включать в себя все значимые процессы и явления, которые образуют механизм формирования результатов, при этом она не может становиться излишне массивной. В вопросе формирования набора показателей для оценки всегда присутствует дилемма между широтой охвата показателей, взаимосвязей и практическими возможностями реализации максимально полной, идеальной схемы оценки. Таким образом, к решению данной задачи необходимо подходить разумно и с чувством меры. Итоговый набор показателей в комплексном подходе можно назвать условно полным, потому что даже при максимально продуманном и взвешенном подходе к данному процессу всегда существует вероятность, что не все существенные факторы оценки были задействованы, а связи между ними были установлены верно.

Запаздывающий характер показателей проявляется в ситуациях, когда затруднительно оценить эффективность по тому или иному показателю (как правило, нематериального характера) на текущий момент времени, поскольку результат будет получен лишь через определенный интервал времени в будущем. В качестве примеров в данном вопросе могут выступать квалификация, знания и развитие персонала, взаимоотношение с клиентами, маркетинг, высокое качество уже существующих и разработка новых продуктов и услуг, совершенствование технологий. Их оценка и степень влияния на общий уровень эффективности банка за анализируемый период будет информативной лишь при наличии разработанной и четко сформулированной методики определения.

Комплексный подход не отрицает традиционные количественные показатели, а дополняет их качественными индикаторами. К примеру, в разрезе анализа банковских вкладов помимо интересующих руководство банка таких показателей, как доля вкладов в структуре капитала и средневзвешенные сроки банковского вклада, дополнительно могут быть включены показатели размера вклада на душу населения и показатель реальной доходности вклада (ставки по депозитам, скорректированные на уровень инфляции). Анализ по аналогичной схеме может быть проведен и по отношению к кредитным продуктам.

Комплексный подход к оценке эффективности банковской деятельности должен рассматривать в качестве индикаторов оценки степени удовлетворенности клиентов банковским обслуживанием и качеством продуктов, а также уровня удовлетворенности сотрудниками банка своей работой. Удовлетворенность в общем значении является фактором, определяющим лояльность к банку. Оба показателя имеют большое значение для конечного финансового результата, поскольку существует четкая прямая зависимость между уровнем удовлетворенности, лояльности и прибылью [2].

Комплексный анализ эффективности банковской деятельность подразумевает использование основ теории системного оператора, суть которой состоит в том, что любая система и изменения в ней рассматриваются и оцениваются по девятиэкранной схеме. На центральном экране помещается рассматриваемая система, на других экранах размещаются надсистема, подсистема, прошлое и будущее рассматриваемого объекта, подсистемы и надсистемы [3].

Так, например, лояльность сотрудников на первый взгляд является неким второстепенным показателем в процессе оценки эффективности банковской деятельности, однако, при ближайшем рассмотрении данного индикатора, встроенного в решетку системы совокупного оператора, становится очевидно, что он играет важную роль в достижении эффективного уровня функционирования, поскольку сотрудник, имеющий сильную мотивацию, будет качественнее работать, стремиться к лучшему результату, профессиональному росту, что в конечном итоге положительно сказывается на результатах деятельности банка и его эффективности.

Таким образом, модель системного оператора помогает руководителям банка увидеть общее за частным и за частным общее; за объектом его окружение и в целом его части; в объекте его прошлое и его будущее.

Очевидно, что модель системного оператора носит теоретизированный и упрощенный характер. Макросреда, в которой функционирует современный коммерческий банк, очень сложна и неоднородна, связи межу субъектами и явлениями порой неочевидны, внутренняя структура банка также многосложна, поэтому в ходе управленческой работы руководитель банка должен удерживать во внимании гораздо больше экранов: под- под- и над- надсистемы; прошлое и будущее на разных временных интервалах, что является непростой задачей. Комплексный подход к оценке эффективности деятельности кредитной организации помогает решить ее посредством четкого целеполагания, девизиоанализации организационной структуры, структурирования и формализации процесса оценки совокупности качественных и количественных показателей.

Таким образом, комплексный подход к эффективности должен давать оценку обоснованности плановых решений, уровня социальной направленности и степень удовлетворения публичных интересов, пропорциональности и сбалансированности видов деятельности и активных / пассивных операций, согласованности краткосрочных и перспективных целей и задач. Успех проведения комплексной оценки во многом зависит от согласованности и интеграции всех элементов механизма оценки.

В заключении необходимо отметить и возможности использования в процедуре комплексной оценки эффективности систему экологических индикаторов, индикаторов развития аграрного секторов, поддержки малого бизнеса и т.д. Ограничения и барьеры для разработки индикаторов устойчивого развития в России во многом обусловлены дефицитом необходимой экономической, социальной и иной информации.

Библиографический список

  1. Бердников В.В. Контроллинг персонала и его роль в повышении его стратегической эффективности агробизнеса // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. 2011. № 2. С. 143-146.
  2. Захаров, А. О. Институциональные условия повышения эффективности банковской системы России: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.01 - экономическая теория / Захаров Алексей Ольгертович; [науч. рук. М. Э. Буянова ; ВолГУ]. - Волгоград, 2011. - 26 с.
  3. Кравченко А.С. Модель организации управление компанией. Очерки специалиста по управлению [Электронный ресурс]. -
    Режим доступа: http:// www.vodaspb.ru/arhive/dr_autor/model_org_upr_ komp/model_org_upr_komp.pdf (дата обращения: 07.03.2019).
  4. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года, утверждена Указом Президента РФ от 12 мая 2009 г. № 538 (в редакции Указа Президента РФ от 01.07.2014 № 483). Раздел IV. Обеспечение национальной безопасности, п.4. Экономический рост. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:   http://www.scrf.gov.ru/documents/99.html.
  5. Система «Гарант», правовые базы российского законодательства. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.garant.ru.

Bibliographic list

  1. Berdnikov V. V. Controlling of personnel and its role in increasing its strategic efficiency of agribusiness. Vector of science of Togliatti state University. 2011.  No. 2. P. 143-146.
  2. Zakharov, A. O. Institutional conditions for improving the efficiency of the Russian banking system: autoref. dis. ... kand. Econ. Sciences: 08.00.01 - economic theory / Zakharov Alexey; [scientific. hands'. M. E. Buyanova ; The Volga]. - Volgograd, 2011.  26 p.
  3. Kravchenko A. S. a Model of organization of management of the company. Essays management specialist [Electronic resource]. - Access mode: http:// www.vodaspb.ru/arhive/dr_autor/model_org_upr_ komp/model_org_upr_komp.pdf (accessed 07.03.2019).
  4. National security strategy of the Russian Federation until 2020, approved by presidential decree of may 12, 2009 № 538 (as amended by presidential Decree of 01.07.2014 № 483). Section IV. Ensuring national security, p. 4. Economic growth. [Electronic resource.] – Access mode: http://www.scrf.gov.ru/documents/99.html
  5. "Garant" system, legal bases of the Russian legislation. [Electronic resource.] – Access mode: www.garant.ru

  vakperechen

ОБНОВЛЕННЫЙ СПИСОК ВАК 2016 г.
ОТ 19.04.2016  >> ПРОСМОТРЕТЬ
tass
 
ПО ВОПРОСАМ ПУБЛИКАЦИИ СТАТЕЙ И СОТРУДНИЧЕСТВА ОБРАЩАЙТЕСЬ:
skype SKYPE: vak-uecs
e-mail
MAIL: info@uecs.ru
phone
+7 (928) 340 99 00
 

АРХИВ НОМЕРОВ

(01) УЭкС, 1/2005
(02) УЭкС, 2/2005
(03) УЭкС, 3/2005
(04) УЭкС, 4/2005
(05) УЭкС, 1/2006
(06) УЭкС, 2/2006
(07) УЭкС, 3/2006
(08) УЭкС, 4/2006
(09) УЭкС, 1/2007
(10) УЭкС, 2/2007
(11) УЭкС, 3/2007
(12) УЭкС, 4/2007
(13) УЭкС, 1/2008
(14) УЭкС, 2/2008
(15) УЭкС, 3/2008
(16) УЭкС, 4/2008
(17) УЭкС, 1/2009
(18) УЭкС, 2/2009
(19) УЭкС, 3/2009
(20) УЭкС, 4/2009
(21) УЭкС, 1/2010
(22) УЭкС, 2/2010
(23) УЭкС, 3/2010
(24) УЭкС, 4/2010
(25) УЭкС, 1/2011
(26) УЭкС, 2/2011
(27) УЭкС, 3/2011
(28) УЭкС, 4/2011
(29) УЭкС, 5/2011
(30) УЭкС, 6/2011
(31) УЭкС, 7/2011
(32) УЭкС, 8/2011
(33) УЭкС, 9/2011
(34) УЭкС, 10/2011
(35) УЭкС, 11/2011
(36) УЭкС, 12/2011
(37) УЭкС, 1/2012
(38) УЭкС, 2/2012
(39) УЭкС, 3/2012
(40) УЭкС, 4/2012
(41) УЭкС, 5/2012
(42) УЭкС, 6/2012
(43) УЭкС, 7/2012
(44) УЭкС, 8/2012
(45) УЭкС, 9/2012
(46) УЭкС, 10/2012
(47) УЭкС, 11/2012
(48) УЭкС, 12/2012
(49) УЭкС, 1/2013
(50) УЭкС, 2/2013
(51) УЭкС, 3/2013
(52) УЭкС, 4/2013
(53) УЭкС, 5/2013
(54) УЭкС, 6/2013
(55) УЭкС, 7/2013
(56) УЭкС, 8/2013
(57) УЭкС, 9/2013
(58) УЭкС, 10/2013
(59) УЭкС, 11/2013
(60) УЭкС, 12/2013
(61) УЭкС, 1/2014
(62) УЭкС, 2/2014
(63) УЭкС, 3/2014
(64) УЭкС, 4/2014
(65) УЭкС, 5/2014
(66) УЭкС, 6/2014
(67) УЭкС, 7/2014
(68) УЭкС, 8/2014
(69) УЭкС, 9/2014
(70) УЭкС, 10/2014
(71) УЭкС, 11/2014
(72) УЭкС, 12/2014
(73) УЭкС, 1/2015
(74) УЭкС, 2/2015
(75) УЭкС, 3/2015
(76) УЭкС, 4/2015
(77) УЭкС, 5/2015
(78) УЭкС, 6/2015
(79) УЭкС, 7/2015
(80) УЭкС, 8/2015
(81) УЭкС, 9/2015
(82) УЭкС, 10/2015
(83) УЭкС, 11/2015
(84) УЭкС, 11(2)/2015
(85) УЭкС,3/2016
(86) УЭкС, 4/2016
(87) УЭкС, 5/2016
(88) УЭкС, 6/2016
(89) УЭкС, 7/2016
(90) УЭкС, 8/2016
(91) УЭкС, 9/2016
(92) УЭкС, 10/2016
(93) УЭкС, 11/2016
(94) УЭкС, 12/2016
(95) УЭкС, 1/2017
(96) УЭкС, 2/2017
(97) УЭкС, 3/2017
(98) УЭкС, 4/2017
(99) УЭкС, 5/2017
(100) УЭкС, 6/2017
(101) УЭкС, 7/2017
(102) УЭкС, 8/2017
(103) УЭкС, 9/2017
(104) УЭкС, 10/2017
(105) УЭкС, 11/2017
(106) УЭкС, 12/2017
(107) УЭкС, 1/2018
(108) УЭкС, 2/2018
(109) УЭкС, 3/2018
(110) УЭкС, 4/2018
(111) УЭкС, 5/2018
(112) УЭкС, 6/2018
(113) УЭкС, 7/2018
(114) УЭкС, 8/2018
(115) УЭкС, 9/2018
(116) УЭкС, 10/2018
(117) УЭкС, 11/2018
(118) УЭкС, 12/2018
(119) УЭкС, 1/2019
(120) УЭкС, 2/2019

 Федеральная служба по надзору в сфере связи и массовых коммуникаций

№ регистрации СМИ ЭЛ №ФС77-35217 от 06.02.2009 г.       ISSN: 1999-4516