Создать PDF Рекомендовать Распечатать

Пять преимуществ внедрения ERP-систем в российских финансовых организациях

Теория систем | (122) УЭкС, 4/2019 Прочитано: 234 раз
(0 Голосов:)
  • Автор (авторы):
    Туркина Диана Евгеньевна, Зарецкий Алексей Андреевич
  • Дата публикации:
    13.04.19
  • ВУЗ ИЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ:
    Автономная некоммерческая организация высшего образования «Международный банковский институт»
    Московский государственный университет

ПЯТЬ ПРЕИМУЩЕСТВ ВНЕДРЕНИЯ ERP-СИСТЕМ В РОССИЙСКИХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Туркина Диана Евгеньевна

Turkina Diana Evgenievna

Автономная некоммерческая организация высшего образования «Международный банковский институт»

Кафедра финансов и экономики, Специалист

  Dina_bolataeva@mail.ru

 Тел.+7 903 161 94 56

Зарецкий Алексей Андреевич

Zaretsky Alexey Andreevich

Московский государственный университет

Разработчик компьютерно-ориентированных технологий

Г. Москва 

  alexey.zaretskiy@gmail.com 

Тел.+7 916 670 83 86

Аннотация: Значимость учета и управления финансами несомненна, вследствие этого, в производственные функции ERP-систем включены финансовые функции. Финансовые задачи, которые можно решить при помощи ERP-системы, подразделяются на три группы: финансовый учет, управленческий учет и финансовый менеджмент. Финансовый учет проводится согласно с действующим законодательством, следовательно, одним из условий выбора ERP-системы является уровень ее локализации. В статье рассмотрены преимущества внедрения ERP-систем в российских финансовых организациях. 

Ключевые слова: ERP-система, финансовые задачи, бюджетирование, финансовое планирование.

Abstract: the Importance of accounting and financial management is unquestionable, as a result, financial functions are included in the production functions of ERP systems. Financial problems that can be solved with the help of ERP-system are divided into three groups: financial accounting, management accounting and financial management. Financial accounting is carried out in accordance with the current legislation, therefore, one of the conditions for choosing an ERP system is the level of its localization. The article considers the advantages of ERP-systems implementation in Russian financial institutions. 

Keywords: ERP-system, financial tasks, budgeting, financial planning.

 

Подгружаемые финансовые модули, такие как главная книга (гроссбух), бесспорно, считается главным элементом ERP-системы. Также есть модуль, с помощью которого формируется периодическая финансовая отчетность и юридическая экспертиза[7].

В настоящее время численность дополнительных финансовых модулей и блоков ERP весьма обширна. При этом среди них можно выделить четыре ключевых направления, включающие в себя:

- бухгалтерское направление: главная книга, текущие счета – дебиторские и кредиторские, объединенный бюджет;

- учетно-управленческое, контроллинговое направление: учет затрат и доходов предприятий и организаций, а также метод калькуляции себестоимости выпускаемого или потребляемого продукта;

- казначейское: система регулирования ликвидности предприятия и его продукции, координация денежных средств. А также контроль банковских счетов, порядок работы с банками, управление кредитами;

- финансово-управленческое: координация ОС производственного процесса, методы контроля инвестиционного менеджмента, регулирование финансового контроля и возможных рисков предприятия.

При необходимости, в ERP-систему может быть интегрирован модуль финансового планирования[6].

Вопрос выбора ERP-системы является критически важным, и в большинстве случаев главная ошибка допускается именно на этом этапе. Основная задача - это сопоставление желаемой модели управления с возможностями ERP.  Для избежания ошибок необходимо определить: 

- модули - источники финансовых операций; 

- объекты ERP-системы – источники аналитических измерений. 

Необходимо четкое понимание, что финансово-хозяйственная деятельность в ERP-системе изображается в виде потоков скоррелированных заказов, показывающих движение и видоизменение ресурсов в процессе деятельности  - заказы предприятия[5]. 

В процессе исполнения заказов возникают финансовые операции, следовательно, деятельность функциональных модулей ERP-системы интегрирована с функциями управления финансами. 

Системы формирования и регулирования финансовыми моделями в ERP-системах осуществляются с помощью финансового планирования и бюджетирования, позволяя осуществлять следующие опции:

- настраиваемые виды бюджетов и расширенная аналитика; 

- моделирование сценариев; 

- управление бюджетом; 

- мультивалютность; 

- табличные конфигурации; 

- экономический мониторинг; 

- анализ результатов запланированных показателей; 

- сводная отчетность по итогам мониторинга;

- углубленный финансовый анализ. 

Следовательно, современные ERP-системы допускают построение комплексной информационной системы, имеющей действенные механизмы финансового моделирования, охватывающие финансовое планирование и бюджетирование, дающие возможность выбрать оптимальное решение и регулировать достижение финансовых целей предприятия[3]. 

В условиях финансового кризиса и экономических санкций, особую актуальность приобретает финансовое моделирование, имеющее своей целью определение наилучшего варианта развития предприятия и оценку ключевых рисков. Построение финансовой модели компании решает множество задач:

- оценку будущего финансового состояния компании, учитывая денежные потоки планируемой деятельности; 

- определение доходных статей и оценку объемов продаж; 

- определение расходных статей и оценку расходов; 

- выявление источников финансирования; 

- обеспечение наиболее эффективного оборота ресурсов; 

- оценку возможных рисков. 

Для решения этих задач внедряются ERP-системы (Enterprise Resource Planning), с помощью которых осуществляется эффективное управление финансами компании. По своей сути, ERP представляют некую методику, стандарт, применяемые для описания управления конкретными бизнес-процессами предприятия с набором управленческих отчетов и правил их составления. При этом, система управления объединяет, как минимум, три тесно связанных между собой функциональных блока: финансовый, логистический и производственный. Задача финансового блока заключается в отражении на программно-информационном уровне деятельности предприятия с позиции движения денежных потоков[4]. 

Финансовый учет проводится согласно с действующим законодательством, следовательно, одним из условий выбора ERP-системы является уровень ее локализации. Под локализацией понимается не только русификация, но и согласованность системы с российским законодательством, в том числе в сфере бухгалтерского учета и отчетности. Проблема локализации злободневна не только для России, и тот факт, что основные ERP-системы действуют в разных странах, свидетельствует об ихадаптируемости к местному законодательству. Нормативная база российского бухучета нестабильна и уже несколько лет находится в состоянии реформирования, при этом изменения в законах отслеживаются производителями ERP-систем и отражаются в функциях программных продуктов[1;96].

К преимуществам использования ERP-систем в российских финансовых организациях стоит отнести следующий функционал данных систем:

1) В модуле финансового учета ERP-система предоставляет учет действий с дебиторами и кредиторами, материально-производственных фондов, ОС и нематериальных активов (с учетом амортизации), учет производственных операций. Система мультивалютна, что позволяет проводить учет операций в разных валютах.

2) Ценным свойством ERP-систем является ведение бухучета согласованно с национальным законодательством и составление отчетности по международным стандартам - МСФО (IAS) и GAAP[8;55].

3) Также ERP-система автоматизирует бухгалтерский документооборот и отчетность. Это относится к выставлению счетов на оплату (в том числе на разных языках), расчетам с поставщиками и заказчиками (в том числе в иностранной валюте), обработке документарных операций (инкассо, аккредитивы, чеки, векселя), отчетности по срокам платежей, выверке операций по банковским счетам и другим. 

4) Программное решение улучшает ведение учета таких операций компании, как выдача кредитов и займов, операции, проводимые с применением пластиковых карт, становятся более прозрачными. В систему внесена возможность ведения платежного календаря и введение глубокого контроля над проводимыми операциями. 

5) Введение в финансовой организации системы управления взаиморасчетами также является выгодной, поскольку данная программа дает возможность вести раздельный управленческий и регламентированный учет, вести автоматический контроль над лимитами задолженностей, упростить проведение инвентаризаций. Данный модуль выводит несколько видов отчетности по положению взаиморасчетов со всеми контрагентами[9;392].

Интегрированная система, управляющая финансами предприятий, успешно применяется российскими и зарубежными организациями. Это закономерно, так как посредством модулей ERP можно сформировать единое информационное пространство, с учетом особенностей и потребностей организации. Введение модулей позволяет значительно уменьшить расходы, исключив дублирование данных; оптимизируются складские, кадровые, учетные затраты, издержки по причине разъединенности подразделений компании. 

По данным независимых информационных агентств, при правильно спланированном введении ERP-систем, финансовые компании могут достичь действительно значимых результатов, как то:

- уменьшения операционных и управленческих затрат на 15%;

- снижения цикла реализации  на 25%;

- сокращения коммерческих затрат на 35%;

- понижения страхового уровня запасов склада на 20%;

- снижения дебиторской задолженности  на 12%;

- роста оборачиваемости средств на 25%;

- повышения оборачиваемости материальных запасов на 30%[6].Другими преимуществами применения ERP-систем являются:

- простота получения необходимой информации из единой базы; 

- полный контроль и синхронизация рабочих процессов; 

- стандартизация форм отчетности и ИС;

- упрощение ежедневных операций с целью высвобождения ресурсов; 

- централизация и защита информации, поскольку в ERP-системах настраивается разграниченный доступ, данные хранятся в единой базе и их можно контролировать;

- уменьшение длительности рабочих циклов, улучшение взаимодействия между отделами, возможность формирования корпоративной системы обучения персонала, и так далее.

Применение ERP-систем в финансовой сфере дает пользователям множество преимуществ, их можно расширять и локализовать с учетом потребностей бизнеса, в них заложен потенциал объединения с решениями сторонних разработчиков, интеграции с контрагентами и клиентами. ERP-системы выгодны, удобны, современны и перспективны.

Таким образом, ERP является эффективным механизмом оперативного и стратегического управления внутренними и внешними источниками, с отличной аналитикой и инструментами планирования.

Консалтинговое изучение организаций, применяющих в работе ERP, кроме признанного уменьшения трудозатрат на сбор и подготовку финансовой отчетности при ощутимом ускорении данных процессов, признало значимые экономические итоги в снижении[2;45]:

- масштаба избыточных запасов;

- стоимости закупаемых материалов;

- издержек производства;

- себестоимости выпускаемого продукта;

- операционных и административных расходов;

- сроков исполнения заказов;

- объема дебиторской задолженности.

Помимо этого, происходит увеличение оборачиваемости складских запасов, повышение качества обслуживания клиентов, и в результате – увеличение объема продаж и роста прибыли.

Необходимо помнить, что выбор системы комплексного управления финансовой организацией не простое мероприятие. И часто это вопрос поддержания конкурентоспособности и лидерства компании на рынке. Возврат от инвестиций в систему идет от способности компании быть лучшей с новыми бизнес-процессами, от умения использовать все предоставляемые системой преимущества.

Список используемых источников

 

  1. Зимин И.С., Максимов М.И. Разработка механизма инфраструктурного обеспечения инновационного развития производственно-экономических систем // Менеджмент и бизнес-администрирование – 2017 – №2 – С. 96-100. 
  2. Новикова Г.М. Корпоративные информационные системы: Учебное пособие. М.: РУДН, 2016. – 94 с. 
  3. Возможности Project Expert. [Электронный ресурс] // Expert Systems – Режим доступа:   https://www.expert-systems.com/financial/pe/ (дата обращения: 19.02.2019). 
  4. Программные продукты и сопровождение. [Электронный ресурс] // Expert Systems – Режим доступа:   https://shop.expert-systems.com/catalog/programs/728/ (дата обращения: 17.02.2019). 
  5. Shawyun T. An Integrated Electronic IQA System for HEI. Encyclopedia of Information Science and Technology (vol. 5). 2018. – 8104 с. 
  6. ERP-системы управления ресурсами предприятиям. Обзор TAdviser [Электронный ресурс]. - Режим доступа:   http://www.tadviser.ru/index.php/ERP -(дата обращения: 17.02.2019)
  7. «Информационные технологии в Управлении предприятием» — Крылович А. В. —   http://www.cfin.ru/itm/kis/ (дата обращения: 16.02.2019).
  8. Использование механизма расширенной аналитики в ERP- системах // Проблемы и перспективы социально-экономического развития не макро и микро уровне. Сборник научных трудов международной научно-практической конференции, г. Киров: Вятская ГСХА, 2016.- 55-58 с.
  9. Юдина С. В., Кузнецова М. А. Российская практика внедрения информационных систем управления производством // Молодой ученый. — 2017. — №12. — С. 392-393.

  vakperechen

ОБНОВЛЕННЫЙ СПИСОК ВАК 2016 г.
ОТ 19.04.2016  >> ПРОСМОТРЕТЬ
tass
 
ПО ВОПРОСАМ ПУБЛИКАЦИИ СТАТЕЙ И СОТРУДНИЧЕСТВА ОБРАЩАЙТЕСЬ:
skype SKYPE: vak-uecs
e-mail
MAIL: info@uecs.ru
phone
+7 (928) 340 99 00
 

АРХИВ НОМЕРОВ

(01) УЭкС, 1/2005
(02) УЭкС, 2/2005
(03) УЭкС, 3/2005
(04) УЭкС, 4/2005
(05) УЭкС, 1/2006
(06) УЭкС, 2/2006
(07) УЭкС, 3/2006
(08) УЭкС, 4/2006
(09) УЭкС, 1/2007
(10) УЭкС, 2/2007
(11) УЭкС, 3/2007
(12) УЭкС, 4/2007
(13) УЭкС, 1/2008
(14) УЭкС, 2/2008
(15) УЭкС, 3/2008
(16) УЭкС, 4/2008
(17) УЭкС, 1/2009
(18) УЭкС, 2/2009
(19) УЭкС, 3/2009
(20) УЭкС, 4/2009
(21) УЭкС, 1/2010
(22) УЭкС, 2/2010
(23) УЭкС, 3/2010
(24) УЭкС, 4/2010
(25) УЭкС, 1/2011
(26) УЭкС, 2/2011
(27) УЭкС, 3/2011
(28) УЭкС, 4/2011
(29) УЭкС, 5/2011
(30) УЭкС, 6/2011
(31) УЭкС, 7/2011
(32) УЭкС, 8/2011
(33) УЭкС, 9/2011
(34) УЭкС, 10/2011
(35) УЭкС, 11/2011
(36) УЭкС, 12/2011
(37) УЭкС, 1/2012
(38) УЭкС, 2/2012
(39) УЭкС, 3/2012
(40) УЭкС, 4/2012
(41) УЭкС, 5/2012
(42) УЭкС, 6/2012
(43) УЭкС, 7/2012
(44) УЭкС, 8/2012
(45) УЭкС, 9/2012
(46) УЭкС, 10/2012
(47) УЭкС, 11/2012
(48) УЭкС, 12/2012
(49) УЭкС, 1/2013
(50) УЭкС, 2/2013
(51) УЭкС, 3/2013
(52) УЭкС, 4/2013
(53) УЭкС, 5/2013
(54) УЭкС, 6/2013
(55) УЭкС, 7/2013
(56) УЭкС, 8/2013
(57) УЭкС, 9/2013
(58) УЭкС, 10/2013
(59) УЭкС, 11/2013
(60) УЭкС, 12/2013
(61) УЭкС, 1/2014
(62) УЭкС, 2/2014
(63) УЭкС, 3/2014
(64) УЭкС, 4/2014
(65) УЭкС, 5/2014
(66) УЭкС, 6/2014
(67) УЭкС, 7/2014
(68) УЭкС, 8/2014
(69) УЭкС, 9/2014
(70) УЭкС, 10/2014
(71) УЭкС, 11/2014
(72) УЭкС, 12/2014
(73) УЭкС, 1/2015
(74) УЭкС, 2/2015
(75) УЭкС, 3/2015
(76) УЭкС, 4/2015
(77) УЭкС, 5/2015
(78) УЭкС, 6/2015
(79) УЭкС, 7/2015
(80) УЭкС, 8/2015
(81) УЭкС, 9/2015
(82) УЭкС, 10/2015
(83) УЭкС, 11/2015
(84) УЭкС, 11(2)/2015
(85) УЭкС,3/2016
(86) УЭкС, 4/2016
(87) УЭкС, 5/2016
(88) УЭкС, 6/2016
(89) УЭкС, 7/2016
(90) УЭкС, 8/2016
(91) УЭкС, 9/2016
(92) УЭкС, 10/2016
(93) УЭкС, 11/2016
(94) УЭкС, 12/2016
(95) УЭкС, 1/2017
(96) УЭкС, 2/2017
(97) УЭкС, 3/2017
(98) УЭкС, 4/2017
(99) УЭкС, 5/2017
(100) УЭкС, 6/2017
(101) УЭкС, 7/2017
(102) УЭкС, 8/2017
(103) УЭкС, 9/2017
(104) УЭкС, 10/2017
(105) УЭкС, 11/2017
(106) УЭкС, 12/2017
(107) УЭкС, 1/2018
(108) УЭкС, 2/2018
(109) УЭкС, 3/2018
(110) УЭкС, 4/2018
(111) УЭкС, 5/2018
(112) УЭкС, 6/2018
(113) УЭкС, 7/2018
(114) УЭкС, 8/2018
(115) УЭкС, 9/2018
(116) УЭкС, 10/2018
(117) УЭкС, 11/2018
(118) УЭкС, 12/2018
(119) УЭкС, 1/2019
(120) УЭкС, 2/2019

 Федеральная служба по надзору в сфере связи и массовых коммуникаций

№ регистрации СМИ ЭЛ №ФС77-35217 от 06.02.2009 г.       ISSN: 1999-4516