Ошибка
  • Delete failed: 'fda4557ec4f5ac9d02cc6c4a0dc8d1dd.php_expire'
  • Delete failed: 'fda4557ec4f5ac9d02cc6c4a0dc8d1dd.php'

Создать PDF Рекомендовать Распечатать

Совершенствование механизма применения банковских гарантий

Финансы и кредит | (112) УЭкС, 6/2018 Прочитано: 102 раз
(0 Голосов:)
  • Автор (авторы):
    Асланов Дмитрий Иванович, Голубова Марина Ильинична
  • Дата публикации:
    13.06.18
  • ВУЗ ИЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ:
    филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова в г. Пятигорске
    Институт сервиса, туризма и дизайна (филиал) ФГАОУ ВО «Северо-Кавказский федеральный университет» в г. Пятигорске

Совершенствование механизма применения банковских гарантий 

Improvement of the mechanism for applying bank guarantees

 

Асланов Дмитрий Иванович

Dmitry Ivanovich Aslanov

д-р. экон. наук, доцент, заместитель директора по научно-исследовательской работе,

филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова в г. Пятигорске,

ФГБОУ ВО «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова», Российская Федерация

Голубова Марина Ильинична

Marina Ilinichna Golubova

кан. экон. наук, доцент кафедры «Финансы и налогообложение»

Институт сервиса, туризма и дизайна (филиал) 

 ФГАОУ ВО «Северо-Кавказский федеральный университет» в г. Пятигорске, Российская Федерация ,e-mail: golubovami@mail.ru

 

Аннотация: В процессе трансформации, банковская гарантия стала самостоятельным продуктом в системе кредитных отношений. Данный банковский продукт призван решать задачи финансирования хозяйственной деятельности, повышение деловой активности различных предприятий в разнообразных отраслях хозяйства. Широкое использование банковской гарантии в современных условиях ограничено, в связи с наличием структурных и функциональных недостатков, которые присутствуют в процедурах выдачи.

Рынок становится более цивилизованным. Чтобы поддерживать обороты и участвовать в тендерах крупных заказчиков, компаниям необходимо сотрудничество с банками - во многих видах бизнеса невозможно получить контракты без банковских гарантий, причем в сегодняшних условиях гарантии зачастую оказываются единственной возможностью выхода на рынок госзакупок. Благодаря гарантии, компании не приходится отвлекать свои средства из оборота и она может закупать товары, предоставлять услуги с отсрочкой платежа. Это является важным преимуществом для любой компании, причем вне зависимости от величины бизнеса.

Abstract: In the process of transformation, the bank guarantee became an independent product in the system of credit relations. This banking product is designed to solve the problems of financing business activities, increasing business activity of various enterprises in various sectors of the economy. Wide use of the bank guarantee in modern conditions is limited, due to the presence of structural and functional deficiencies that are present in the extradition procedures.

The market is becoming more civilized. In order to maintain turnover and participate in tenders for large customers, companies need to cooperate with banks - in many businesses it is impossible to obtain contracts without bank guarantees, and in today's conditions, guarantees are often the only way to enter the public procurement market. Thanks to the guarantee, the company does not have to divert its funds from the turnover and it can buy goods, provide services with a deferred payment. This is an important advantage for any company, regardless of the size of the business.

Ключевые слова: банковская гарантия, императивный метод, методика определения кредитоспособности, бенефициар.

Keywords: a bank guarantee, an imperative method, a methodology for determining creditworthiness, a beneficiary.

Применение банковской гарантии в мировой практике подтверждает разрешение кризиса противоречий между потребностями и кредитными учреждениями или иными организациями предоставляющими данный продукт. Значительно изменены свойства банковской гарантии, в отличие от первоначального продукта, при этом трансформация проходила по двум направлениям.

1 Внесение изменений в признаки гарантии, для корректировки обеспечения обязательств.

2. Приобретение свойств иных финансовых продуктов, в ходе эволюции банковской гарантии[1].

Данные направления обусловлены объективными фактами истории развития, в свою очередь изменения позволили в прошлом разрешить схожие проблемы. Можно предположить, что эволюционные изменения данного банковского продукта продолжатся, и соответственно вопросы остаются актуальными сейчас и в будущем. Основополагающим в данном аспекте исследования является рассмотрение и анализ имеющегося опыта структурных преобразований данного банковского продукта в будущем периоде, для определения, тех видоизменений в признаках и свойствах, которые важны для решения экономических проблем, и нахождение механизма преобразований по данному продукту.

Опираясь на вышесказанное необходимо преобразования разделить на два блока.

  1. Корректировка имеющихся признаков гарантии, как самостоятельной финансовой услуги, которые необходимы для решения проблематики обращения. Определить пути и способы достижения поставленной цели.
  2. Банковская гарантия приобретает иные свойства, для формирования комплексного продукта, который обслуживает различные финансовые отношения и выполняет разнообразные функции, при этом сохраняется основная цель продукта – защита интересов предприятий, через распределение ответственности между гарантом и принципалом.

         В ходе эволюции банковской системы произошли изменения существующих признаков банковской гарантии. Основными недостатками данного банковского продукта на данный момент в российской практике являются следующие аспекты.

  1. Проблема осуществления выдачи гарантии и востребования по ней платежа. Во-первых, жесткие требования к встречному обеспечению, во вторых, нет цикличности выплат по гарантии (денежные средства по банковской гарантии выплачиваются один раз), в третьих, сложность и бюрократизм при осуществлении процедуры выдачи[2].
  2. Неисполнение основного принципа банковской гарантии – независимости от основного обязательства. Во-первых, нет возможности переноса на другие подобные обязательства, по прекращении основного обязательства, обеспеченного ею, во-вторых, нет отработанного механизма передачи прав по данному банковскому продукту[3].

Определив недостатки, необходимо указать пути устранения и внесение изменений к каждой рассмотренной группе.

По вопросу выдачи гарантии и востребованию платежа, необходимо отметить, в практическом аспекте процедуры выдачи гарантии и получение кредита идентичны. Методика по анализу финансового состояния заемщика и принципала и по вопросу предоставления обеспечения подобны. Длительность и сложность процедуры получения данных банковских продуктов, приводит к отказу от банковской гарантии в пользу других инструментов при осуществлении сделки.

Кроме того, несмотря на то, что гарантия способна решать вопросы финансирования деятельности даже более эффективно, чем кредит, отсутствие «живых» денег, в силу ментальности российского бизнеса, автоматически делает гарантию «второсортным» продуктом по отношению к кредиту[4]. При этом риск кредитной организации при предоставлении гарантии и кредита являются одинаковыми весьма условно.

В практике, организация в хозяйственной деятельности банковскую гарантию, как правило, использует на постоянной основе, через интервалы времени, поскольку зачастую вынуждено это делать по необходимости. Единичные случаи использования кредита в практике хозяйственного субъекта явление куда более распространенное.

При обращении впервые за кредитом или банковской гарантией использование подобных методик определения кредитоспособности оправдано. При использовании банковской гарантии на регулярной основе дает право банку на использование упрощенной процедуры (упрощенный порядок используется во время выдачи данного банковского продукта под обеспечение).

Одним из сложных вопросов на данный момент является вопрос - высокие требования к встречному обеспечению при риске потерь кредитного учреждения.

При получении гарантии востребованным является финансовое обеспечение (залог прав на сумму превышающую гарантию). Залог имеет ряд преимуществ, для потенциальных участников сделки, но значительно сужает круг потребителей данного продукта. На основе вышеизложенного целесообразно использовать упрощенные процедуры по выдаче гарантии, и в качестве обеспечения использовать любое имущество, находящееся на праве собственности.

Предложенные изменения по банковской гарантии, могут быть внесены, на уровне субъектов рыночных отношений, как правило, внесением дополнений и изменений в договора о выдаче гарантии, и правила внутреннего распорядка кредитных организаций.

Неоднократно отмечалось, что исполнение принципа независимости от основного обязательства дает право изучать данный банковский продукт как самостоятельную услугу. Совершенствование принципа является тем условием, который поможет избежать данных проблемных вопросов. Нет возможности переноса гарантии на другие однородные обязательства по прекращении основного обязательства. Данный недостаток подобен проблеме отсутствия цикличности платежа.

При включении определенных условий в тексты гарантий, защищающих частные интересы, дает возможность исключить данный недостаток. Для гарантий, обеспечивающих публичные интересы такой способ невозможен. Основой регулирования налоговых и иных публичных отношений является императивный метод: разрешено только то, что прямо указано в законе. Поскольку перенос действия гарантии на однородные правоотношения актуален в первую очередь для гарантий, по обеспечению оплаты обязательных платежей, оптимальным способом решения проблемы является внесение соответствующих изменений в нормативные акты, регулирующие отношения, связанные с банковской гарантией.

Возможность уступки прав бенефициара по банковской гарантии, действующим законодательством в принципе не запрещена. С точки зрения реализации, данные условия включают в договор гарантии. Правда, переход прав по гарантии при этом возможен только при переходе прав по основному обязательству, что, в общем-то, противоречит принципу независимости гарантии. В данном случае отработанного механизма нет. Можно предположить, что отработка данного механизма, регламентирующего возможность и порядок перехода прав по гарантии, будет осуществятся по аналогии с обращением векселей на финансовом рынке. При этом решение данного вопроса возможно на уровне договоренностей принципала, гаранта и бенефициара, зафиксированы случаи использования на практике. Если есть прецедент использования и учитывая государственное регулирование данного процесса, правильно будет зафиксировать в нормативно-правовых актах, регламент осуществления. Соответственно необходимо внести поправки в законодательную базу, в первую очередь в Гражданский кодекс Российской Федерации.

При реализации вышеприведённых мероприятий, по отношению к данному банковскому продукту, видоизменённый инструмент станет доступным для широкого круга потенциальных потребителей, его оборот на финансовом рынке возрастет, и как следствие, возрастет положительный эффект на экономику в целом.

Итогом данного заключения является трансформация банковской гарантии, приобретение новых признаков и соответственно видоизменение финансовой категории, т.е. переход в статус ценной бумаги.

При оценке полученных результатов, используя различные методы анализа, синтеза и сравнения, постараемся перевести банковскую гарантию в ценную бумагу. К основополагающим свойствам, которые позволяют определить, что данный продукт является ценной бумагой – это оборотоспособнотсь, стандартность, или унифицированность, документальность, ликвидность, риск, доходность, удостоверение имущественного права, признание государством.

Опираясь на вышесказанное, основополагающим принципом данного банковского продукта есть – независимость от основного обязательства, что при некоторых условиях дает право бенефициару отчуждать свои права по ценной бумаге в пользу третьих лиц. Соответственно оборотоспособность - это возможность обращаться на рынках, как самостоятельного платежного инструмента, а так же является предметом осуществления сделок характерна некоторым видам банковских гарантий.

Стандартность - это свойство, которое закреплено за банковской гарантией, так как она зависит от внешнего регулирования со стороны государства.

Данный банковский продукт несет в себе информацию об принципале, гаранте и бенефициаре, и их взаимоотношениях   в вопросах: денежной суммы, установленного срока выплат и условий осуществления платежа.

Ликвидность это следствие выполнения свойства оборотоспособности, так как ценна бумага является предметом имущественных сделок, это дает право обменять ее на денежные средства. При некоторых условиях банковская гарантия, является предметом имущественных сделок (например, цессии), это дает право считать, что свойство ликвидности присущи ей.

Рискованность ценной бумаги прямо пропорционально финансовому состоянию предприятия-эмитента, чем оно хуже, тем рискованней окажется сделка. Невыплата по гарантии напрямую зависит от финансового положения бенефициара и финансовым положением ее эмитента - банка-гаранта.

Банковская гарантия не используется для получения дохода, хотя может стать источником маржинального дохода в случае уступки прав требований по ней.

При открытии банковской гарантии выдается документ, который удостоверяет право бенефициара получение денежных средств в указанные сроки.

Согласно нормативно-правой документации банковская гарантия статуса ценной бумаги не имеет, и как следствие не может быть таковой. На основании проведенного исследования можно отметить, что существуют все предпосылки для получения данного статуса.

Проведя исследование, приходим к следующим выводам.

В данной экономической ситуации сложились необходимые условия для получения банковской гарантии нового статуса. Вынужденная трансформация - логическое продолжение эволюционной цепочки в развитии банковской гарантии – получение новых признаков финансовых инструментов, что даст возможность осуществлять дополнительные функции, при этом сохранить главную цель – обеспечение защиты интересов предприятий, посредством перераспределения ответственности между гарантом и принципалом.

Приобретение нового статуса, возможно, не всем видам банковских гарантий. В финансовой системе много подобных ситуаций. Соответственно, данная ситуация возможна и для банковских гарантий. При рассмотрении банковской гарантии необходимо отметить, что на данный момент только резервный аккредитив обладает свойством платежного средства. Для приобретения и оформления статуса ценной бумаги за некоторыми видами гарантий, нужно внести изменения в законодательство РФ.

Банковская гарантия в статусе ценной бумаги автоматически приобретает видовую принадлежность, на основании следующих критериев.

По способу передачи прав банковская гарантия будет являться именной ценной бумагой. По статусу эмитента - частной. По экономической природе - долговой. По форме выпуска - неэмиссионной. По цели существования и условий о доходности - бездоходной, имеющей целью обслуживание товарооборота. По форме - документарной. По сроку - срочной.

Опираясь на проведенный анализ необходимо сделать вывод, что необходимо официальное признание за некоторыми видами данного банковского продукта   статуса ценной бумаги. При этом она по признакам и содержанию будет подобна векселю, авалированному банком.

Полученный официальный статус дает право на следующие преимущества, по данному банковскому продукту.

  1. Распространения в финансовой системе и выход автоматически на финансовые рынки. Реализация на вторичном рынке. Возможность передачи прав бенефициара по банковской гарантии, безусловно, позволит увеличить эффективность в вопросах распространение и востребованности нового инструмента среди участников рынка и значительно упростит механизм выдачи.
  2. Освобождение данного банковского продукта от зависимости от основного обязательства, это дает право на использование одну и ту же гарантию для обеспечения подобных обязательств (можно использовать при выплате возмещения налога на добавленную стоимость).

На основе вышеизложенного необходимо сформулировать основополагающие тезисы:

Банковская гарантия самостоятельный финансовый продукт, который прошел эволюционный процесс, ему характерны следующие закономерности, которые определены объективными законами становления и развития социально-экономических и законодательно-правовых отношений. Данные преобразования закономерно повлияли на количественные и качественные позиции данного банковского продукта. Под количественными свойствами необходимо отметить значительное расширение круга финансово-экономических отношений, где используется указанная услуга.

Основные изменения по качественным и количественным параметрам являются:

  • Изменения уже имеющихся признаков банковского продукта.
  • Приобретение свойств других финансово-экономических инструментов, дающих банковской гарантии выполнять новые (дополнительные) функции, при этом сохранить основополагающую цель - защиту и обеспечение интересов предприятий, а именно бенефициара, посредством перераспределения гражданской ответственности между гарантом и принципалом.

Указанные преобразования автоматически повышают конкурентоспособность гарантии и увеличивают рынок сбыта услуги

Проанализировав распространение установленных в прошлом тенденций на будущий период (т.е. экстраполяции) на финансовые отношения с учетом отраслевой принадлежности в границах российского финансового рынка, где использование данного банковского продукта выгодно для участников сделки (изменения количественные), даст возможность найти пути устранения существующих недостатков, и автоматически повысит   конкурентоспособность гарантии. Актуальным в современных условиях российского рынка является применение банковской гарантии в сферах торговли (внутренней), производства в вопросах финансирования хозяйственной деятельности предприятия и пополнения оборота средствами производства и обращения.

Законодательно, так как данный банковский продукт регулируется государством упростить процедурные вопросы по выдачи (качественные преобразования). Появлении цикличности платежей, позволит освободить гарантию от основного обязательства. Заключительным итогом вышеприведенных изменений является государственное признание банковской гарантии (определенные виды) статуса ценной бумаги.

Меры, которые нужно провести для осуществления указанных преобразований:

В процедурные вопросы выдачи гарантии внести изменения в регламент и банковские правила;

Информационные ресурсы должны иметь доступную и качественную информацию о данном банковском продукте, это как правило, сайты кредитных учреждений.

Внесение изменений и дополнений в федеральные законы и нормативные акты, определяющие и регламентирующие отношения в вопросах банковской гарантии.

Осуществление указанных мер и мероприятий приведет к удобству использования данного банковского продукта участниками финансового рынка, это позволит им более эффективно и разнообразно решать вопросы финансирования хозяйственной деятельности предприятий, что повысит доходность, рентабельность и инвестиционную привлекательность хозяйственного субъекта.

Библиографический список:

  1. Джурбина Е. М., Исаханов Р. Р., Мурадова С.Г. Совершенствование структурных и функциональных недостатков банковской гарантии как инструмента кредитных отношений/ Управление экономическими системами (электронный научный журнал). - Кисловодск, 2017.- № 4 (98).-Режим доступа:  http://www.uecs.ru/index.php/ finansi-i-kredit.
  2. Как получить банковскую гарантию . -/Аргументы и факты [Электронный ресурс]. - Режим достпа: http://www.aif.ru/boostbook/poluchenie-bankovskoi-garantii.html(дата обращения 15.12.2017)
  3.  Независимость банковской гарантии от основного обязательства [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://lawbook.online/pravo-lektsii-grajdanskoe/statya-370-nezavisimost-bankovskoy-garantii-19703.html (дата обращения 11.01.2018)
  4.  Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://consult-cct.ru/strahovanie/a121.html (дата обращения 1.02.2018)

Bibliographiclist:

1. Dzhurbina EM, Isakhanov RR, Muradova SG Improvement of structural and functional deficiencies of the bank guarantee as an instrument of credit relations / Management of economic systems (electronic scientific journal). - Kislovodsk, 2017.- No. 4 (98) .- Access mode: http://www.uecs.ru/index.php/ finansi-i-kredit.

2. How to get a bank guarantee. - / Arguments and facts [Electronic resource]. - Access mode: http: //www.aif.ru/boostbook/poluchenie-bankovskoi-garantii.html (circulation date 15.12.2017)

3. Independence of the bank guarantee from the basic obligation [the Electronic resource]. - Access mode: https://lawbook.online/pravo-lektsii-grajdanskoe/statya-370-nezavisimost-bankovskoy-garantii-19703.html (circulation date 11.01.2018)

4. Problems of lending to small and medium-sized businesses [Electronic resource]. - Access mode: https://consult-cct.ru/strahovanie/a121.html (circulation date 1.02.2018)



Джурбина Е. М., Исаханов Р. Р., Мурадова С.Г. Совершенствование структурных и функциональных недостатков банковской гарантии как инструмента кредитных отношений/ Управление экономическими системами (электронный научный журнал). - Кисловодск, 2017.- № 4 (98).-Режим доступа:  http://www.uecs.ru/index.php/ finansi-i-kredit.

Как получить банковскую гарантию . -Аргументы и факты [Электронный ресурс]. - Режим доступа:  http://www.aif.ru/boostbook/poluchenie-bankovskoi-garantii.html(дата обращения 15.12.2017)

Независимость банковской гарантии от основного обязательства [Электронный ресурс]. - Режим доступа:

ttps://lawbook.online/pravo-lektsii-grajdanskoe/statya-370-nezavisimost-bankovskoy-garantii-19703.html (дата обращения 11.01.2018)

Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса [Электронный ресурс]. - Режим доступа:

https://consult-cct.ru/strahovanie/a121.html (дата обращения 1.02.2018)

  vakperechen

ОБНОВЛЕННЫЙ СПИСОК ВАК 2016 г.
ОТ 19.04.2016  >> ПРОСМОТРЕТЬ
tass
 
ПО ВОПРОСАМ ПУБЛИКАЦИИ СТАТЕЙ И СОТРУДНИЧЕСТВА ОБРАЩАЙТЕСЬ:
skype SKYPE: vak-uecs
e-mail
MAIL: info@uecs.ru
phone
+7 (928) 340 99 00
 

АРХИВ НОМЕРОВ

(01) УЭкС, 1/2005
(02) УЭкС, 2/2005
(03) УЭкС, 3/2005
(04) УЭкС, 4/2005
(05) УЭкС, 1/2006
(06) УЭкС, 2/2006
(07) УЭкС, 3/2006
(08) УЭкС, 4/2006
(09) УЭкС, 1/2007
(10) УЭкС, 2/2007
(11) УЭкС, 3/2007
(12) УЭкС, 4/2007
(13) УЭкС, 1/2008
(14) УЭкС, 2/2008
(15) УЭкС, 3/2008
(16) УЭкС, 4/2008
(17) УЭкС, 1/2009
(18) УЭкС, 2/2009
(19) УЭкС, 3/2009
(20) УЭкС, 4/2009
(21) УЭкС, 1/2010
(22) УЭкС, 2/2010
(23) УЭкС, 3/2010
(24) УЭкС, 4/2010
(25) УЭкС, 1/2011
(26) УЭкС, 2/2011
(27) УЭкС, 3/2011
(28) УЭкС, 4/2011
(29) УЭкС, 5/2011
(30) УЭкС, 6/2011
(31) УЭкС, 7/2011
(32) УЭкС, 8/2011
(33) УЭкС, 9/2011
(34) УЭкС, 10/2011
(35) УЭкС, 11/2011
(36) УЭкС, 12/2011
(37) УЭкС, 1/2012
(38) УЭкС, 2/2012
(39) УЭкС, 3/2012
(40) УЭкС, 4/2012
(41) УЭкС, 5/2012
(42) УЭкС, 6/2012
(43) УЭкС, 7/2012
(44) УЭкС, 8/2012
(45) УЭкС, 9/2012
(46) УЭкС, 10/2012
(47) УЭкС, 11/2012
(48) УЭкС, 12/2012
(49) УЭкС, 1/2013
(50) УЭкС, 2/2013
(51) УЭкС, 3/2013
(52) УЭкС, 4/2013
(53) УЭкС, 5/2013
(54) УЭкС, 6/2013
(55) УЭкС, 7/2013
(56) УЭкС, 8/2013
(57) УЭкС, 9/2013
(58) УЭкС, 10/2013
(59) УЭкС, 11/2013
(60) УЭкС, 12/2013
(61) УЭкС, 1/2014
(62) УЭкС, 2/2014
(63) УЭкС, 3/2014
(64) УЭкС, 4/2014
(65) УЭкС, 5/2014
(66) УЭкС, 6/2014
(67) УЭкС, 7/2014
(68) УЭкС, 8/2014
(69) УЭкС, 9/2014
(70) УЭкС, 10/2014
(71) УЭкС, 11/2014
(72) УЭкС, 12/2014
(73) УЭкС, 1/2015
(74) УЭкС, 2/2015
(75) УЭкС, 3/2015
(76) УЭкС, 4/2015
(77) УЭкС, 5/2015
(78) УЭкС, 6/2015
(79) УЭкС, 7/2015
(80) УЭкС, 8/2015
(81) УЭкС, 9/2015
(82) УЭкС, 10/2015
(83) УЭкС, 11/2015
(84) УЭкС, 11(2)/2015
(85) УЭкС,3/2016
(86) УЭкС, 4/2016
(87) УЭкС, 5/2016
(88) УЭкС, 6/2016
(89) УЭкС, 7/2016
(90) УЭкС, 8/2016
(91) УЭкС, 9/2016
(92) УЭкС, 10/2016
(93) УЭкС, 11/2016
(94) УЭкС, 12/2016
(95) УЭкС, 1/2017
(96) УЭкС, 2/2017
(97) УЭкС, 3/2017
(98) УЭкС, 4/2017
(99) УЭкС, 5/2017
(100) УЭкС, 6/2017
(101) УЭкС, 7/2017
(102) УЭкС, 8/2017
(103) УЭкС, 9/2017
(104) УЭкС, 10/2017
(105) УЭкС, 11/2017
(106) УЭкС, 12/2017
(107) УЭкС, 1/2018
(108) УЭкС, 2/2018
(109) УЭкС, 3/2018
(110) УЭкС, 4/2018
(111) УЭкС, 5/2018

 Федеральная служба по надзору в сфере связи и массовых коммуникаций

№ регистрации СМИ ЭЛ №ФС77-35217 от 06.02.2009 г.       ISSN: 1999-4516